1.0 目的

明確供應(yīng)商對(duì)帳處理流程，規(guī)范賬目核對(duì)、購(gòu)貨發(fā)票與所購(gòu)貨物的正確性、有效性、賬務(wù)處理及時(shí)性、正確性，控制付款風(fēng)險(xiǎn)。

2.0 范圍

適合于供應(yīng)商付款前的對(duì)帳過(guò)程。

3.0 職責(zé)

3.1 供應(yīng)商：

與我司對(duì)帳，開(kāi)具發(fā)票

3.2 采購(gòu)員：

協(xié)助賬務(wù)文員核對(duì)供應(yīng)商提交的《對(duì)賬單》；

對(duì)產(chǎn)生的異常情況參照《與供應(yīng)商異常處理流程》處理采購(gòu)異常事宜。

3.3 賬務(wù)文員：

收集對(duì)帳資料，對(duì)帳，接收發(fā)票，復(fù)核發(fā)票，在ERP系統(tǒng)中生成形式發(fā)票

3.4 倉(cāng)儲(chǔ)收貨員：

對(duì)接收到的貨物按規(guī)定在系統(tǒng)中完成入庫(kù)并遞送《入庫(kù)單》到采購(gòu)管理組

3.5 采購(gòu)管理組主管：審批請(qǐng)款單

4.0 流程

4.1 遞送《入庫(kù)單》

倉(cāng)儲(chǔ)收貨員在收到送貨清單的當(dāng)日或是次日及時(shí)地錄入ERP《進(jìn)貨單》并送檢，倉(cāng)儲(chǔ)物流部庫(kù)管員在收到檢驗(yàn)合格的物料入庫(kù)后,需要嚴(yán)格按照ERP《進(jìn)貨單》單據(jù)信息將驗(yàn)收數(shù)量、驗(yàn)退數(shù)量填寫(xiě)完整,收貨組人員在三日內(nèi)將ERP《進(jìn)貨單》送達(dá)采購(gòu)部指定對(duì)賬員處；

免檢物料ERP《進(jìn)貨單》則在入庫(kù)后次日送達(dá)至采購(gòu)部（特殊情況除外），并做好交接手續(xù)。

4.2 提交對(duì)賬單

供應(yīng)商按照公司標(biāo)準(zhǔn)對(duì)賬表格傳真或郵件給賬務(wù)文員。

4.3 形成形式發(fā)票

賬務(wù)文員在收到入庫(kù)單后在K3系統(tǒng)核對(duì)入庫(kù)數(shù)據(jù)與訂單的一致性，按照K3系統(tǒng)操作要求做形式發(fā)票，下推到應(yīng)付款系統(tǒng)，形成公司的應(yīng)付帳。

4.4 接收對(duì)賬單、接收入庫(kù)單、接收訂單以及變更信息

對(duì)賬員每月在收到供應(yīng)商提供的《銷貨明細(xì)對(duì)賬單》后，也應(yīng)遵循以下原則，即：

收集《銷貨明細(xì)對(duì)賬單》規(guī)則為每月需要根據(jù)供應(yīng)商賬期合理安排收集對(duì)賬單，優(yōu)先收集貨到付款的、其次是30天賬期的，60天、90天、120天依此類推。

同時(shí)收集內(nèi)部入庫(kù)單據(jù)，退貨單據(jù)，以及采購(gòu)訂單等原始資料。

4.5 與供應(yīng)商對(duì)帳

4.5.1 在次月5日系統(tǒng)關(guān)賬后進(jìn)行對(duì)當(dāng)月應(yīng)付賬款。

4.5.2 賬務(wù)員日常收到對(duì)賬單后，于當(dāng)日或是次日根據(jù)ERP系統(tǒng)應(yīng)付帳進(jìn)行核對(duì)，當(dāng)對(duì)賬有差異時(shí)，在形式發(fā)票界面查詢差異項(xiàng)，核對(duì)內(nèi)容還包括：供方編號(hào)、供方全稱、幣種、稅率、稅種、發(fā)票種類、采購(gòu)單號(hào)、品號(hào)、品名、規(guī)格、物料單價(jià)、數(shù)量、單位等。

4.5.3 核對(duì)過(guò)程中，有問(wèn)題及時(shí)與采購(gòu)員溝通，采購(gòu)員需全力配合對(duì)賬員解決，必要時(shí)需要導(dǎo)出進(jìn)貨明細(xì)表進(jìn)行確認(rèn)未驗(yàn)收物料明細(xì)。

（1）如未入庫(kù)驗(yàn)收且又需要走賬付款的，采購(gòu)員需先與我司倉(cāng)儲(chǔ)物流部或是品管部相關(guān)人員協(xié)商辦理入庫(kù)驗(yàn)收，否則應(yīng)在《銷貨明細(xì)對(duì)賬單》中注明,要求供方暫不開(kāi)據(jù)發(fā)票;

（2）在對(duì)賬過(guò)程中，如有發(fā)現(xiàn)當(dāng)月進(jìn)貨單需要更改單價(jià)、稅率、稅種、發(fā)票種類的，供應(yīng)商送貨有質(zhì)量問(wèn)題的，當(dāng)事采購(gòu)員參照《與供應(yīng)商異常處理流程》執(zhí)行。

4.5.4 外協(xié)對(duì)賬中應(yīng)檢查核對(duì)金額、加工項(xiàng)目等，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)通知調(diào)度室修正錯(cuò)誤。

4.6 開(kāi)具發(fā)票

4.6.1 供方收到我司核對(duì)無(wú)誤的《銷貨明細(xì)對(duì)賬單》后，需在5個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)票提交我司。

4.6.2 發(fā)票內(nèi)容嚴(yán)格按對(duì)賬單內(nèi)容和國(guó)家稅法要求開(kāi)具發(fā)票。

4.6.3 發(fā)票信息中的名稱或規(guī)格，至少有一項(xiàng)以上的信息是與我司采購(gòu)單信息一致，且發(fā)票金額與我司進(jìn)貨單金額差異不能超過(guò)1元錢(qián)。

4.7 接收并核對(duì)發(fā)票

對(duì)帳員收到發(fā)票后于當(dāng)日或是次日應(yīng)立即檢查開(kāi)具的發(fā)票是否規(guī)范，是否符合國(guó)家稅務(wù)局下發(fā)的發(fā)票管理的相關(guān)要求，包括開(kāi)票資料是否與公司稅務(wù)登記證信息相符、密碼區(qū)有無(wú)錯(cuò)誤、超區(qū)打印、發(fā)票明細(xì)是否與進(jìn)貨明細(xì)相符、發(fā)票專用章是否符合稅務(wù)要求等。

4.8 制作請(qǐng)款單

帳務(wù)員對(duì)帳無(wú)誤后，按照與供應(yīng)商約定的贖期要求，申請(qǐng)付款，填寫(xiě)請(qǐng)款單。

4.9 核對(duì)請(qǐng)款單

相關(guān)采購(gòu)員核對(duì)請(qǐng)款單無(wú)誤后，在請(qǐng)款單上簽字確認(rèn)。

4.10 審核請(qǐng)款單

采購(gòu)管理組主管收到請(qǐng)款單后，需檢查請(qǐng)款單相關(guān)信息是否填寫(xiě)正確和完整。

（1）進(jìn)貨單金額與請(qǐng)款單及發(fā)票是否相等；

（2）請(qǐng)款單是否填寫(xiě)規(guī)范（項(xiàng)目、供方全稱、供方編號(hào)、摘要、賬期、大小寫(xiě)及付款方式是否正確。

4.11 審批請(qǐng)款單

采購(gòu)總監(jiān)對(duì)采購(gòu)請(qǐng)款單進(jìn)行審核后在請(qǐng)款單上簽字。

4.12 遞送請(qǐng)款單據(jù)

4.12.1 一般生產(chǎn)物料采購(gòu)請(qǐng)款需提交的單據(jù)附件為：請(qǐng)款單原件。

4.12.2 資產(chǎn)設(shè)備款到發(fā)貨請(qǐng)款時(shí)，需要附相關(guān)申請(qǐng)部門(mén)的《生產(chǎn)設(shè)備/儀器申購(gòu)審批單》，單據(jù)中相關(guān)審批部門(mén)人員簽字必須到位，供需雙方簽字蓋章的采購(gòu)合同。

4.12.3 資產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)用外購(gòu)設(shè)備分批請(qǐng)款及走發(fā)票入賬的單據(jù)附件要求：

a.預(yù)付款:請(qǐng)款時(shí)需附相關(guān)申請(qǐng)部門(mén)的《生產(chǎn)設(shè)備/儀器申購(gòu)審批單》，單據(jù)中相關(guān)審批部門(mén)人員簽字必須到位，供需雙方簽字蓋章的采購(gòu)合同。

b.貨到需方后付全款：請(qǐng)款時(shí)需附采購(gòu)合同、全額發(fā)票、資產(chǎn)入庫(kù)單、設(shè)備開(kāi)箱檢查驗(yàn)收單。

c.安裝驗(yàn)收合格后付款：請(qǐng)款時(shí)需附采購(gòu)合同、全額發(fā)票、資產(chǎn)進(jìn)貨單、設(shè)備驗(yàn)收及使用接收記錄表。生產(chǎn)用外購(gòu)設(shè)備需要總裝調(diào)試后出具《初步驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》；

d.運(yùn)行驗(yàn)收合格后付款：設(shè)備驗(yàn)收及使用接收記錄表；

e.付尾款：必須向財(cái)務(wù)提交《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。

4.12.4 進(jìn)口設(shè)備驗(yàn)收合格請(qǐng)款時(shí)，采購(gòu)員另需附海關(guān)報(bào)關(guān)單；如為款到發(fā)貨情況的，需在提交發(fā)票、《資產(chǎn)進(jìn)貨單驗(yàn)收單》的同時(shí)，需提交《海關(guān)報(bào)關(guān)單》。

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